Налог на роскошь автомобили 2025

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), глава 32 НК РФ;
2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 26 марта 2022 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора. При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:

• его стоимость;
• год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

С 2025 года налог на роскошь за 2022 год будет начисляться на автомобили стоимостью выше 10 млн. рублей.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2025 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 28 марта 2022 года .

В первый блок попали 1035 автомобиля средней стоимостью от 3 до 10 млн. рублей и не более 5 лет с момента выпуска.

Второй блок представляет собой список из 200 автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 145 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто в 2025 году?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2025 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2025 году.

Повышающие коэффициенты:

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

• Н — сумма транспортного налога;
• С — ставка налога;
• НБ — налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
• Км — количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
• Кп — коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

• ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
• ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2022 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 10 700 000, мощностью двигателя 250 л.с. Дата выпуска 15.05.2018 года, поставлен на государственный учет в 2018 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1. Количество месяцев считается за весь 2025 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2022 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн.

Что такое «налог на роскошь»

Транспортный налог на роскошь – это повышенная ставка обычного налога на легковую машину. Применяется она при покупке автомобиля, стоимость которого превышает 3 млн. рублей.

Введен новый налог был 1 января 2014 года. Изначально в него попадали транспортные средства премиальных марок, таких как BMW, Rolls-Royce и т.д. В последние несколько лет цены на авто значительно увеличились, поэтому налог на роскошь распространили и на массовые автомобили (Kia, Honda, Mazda и другие).

На данный момент список авто, которые попадают под повышенную налоговую ставку, состоит более чем из 1300 моделей.

Устанавливается налог на роскошь региональными властями, а все отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Кто платит налог на роскошь для автомобилей

Так как налог распространяется на роскошные автомобили, его оплачивают все владельцы дорогостоящих транспортных средств. Сбор платят как физические, так и юридические лица. Стоимость автомобиля должна быть выше 3 млн. рублей.

Со списком машин, попадающих под налог на роскошь, можно ознакомиться далее.

Лица, освобожденные от уплаты налога

Так как налог устанавливается властями конкретного региона, то и льготы в каждом субъекте РФ будут отличаться. В большинстве регионов льготная ставка предоставляется следующим категориям граждан:

• ветераны ВОВ;
• инвалиды I и II группы;
• герои труда;
• родители многодетных семей.

Уточнить, для каких категорий действуют льготы в конкретном регионе, можно на сайте ФНС или в отделении налоговой службы по месту проживания. Также узнать данную информацию вы можете у нашего юриста .

При этом стоит учитывать, что в большинстве субъектов для освобождения от налога или начисления льготной ставки недостаточно попадать под одну из льготных категорий. Также есть ограничения по мощности двигателя транспортного средства, и если авто не соответствует установленной норме, водитель оплачивает налог полностью. Как правило, машина должна быть мощностью не более 70-180 лошадиных сил.

А в перечне роскошных автомобилей с повышенным налогом в основном машины, превышающие этот показатель.

Список автомобилей

Перечень машин, попадающих под налог на роскошь, в 2025 году увеличился на 87 моделей. Теперь в обновленном списке автомобилей:

• 635 моделей стоимостью 3-5 млн. рублей;
• 520 авто, цена которых 5-10 млн. рублей;
• 131 машина стоимостью 10-15 млн. рублей;
• 101 авто, цена которых более 15 млн. рублей.

В список попали не только модели Aston Martin, Bentley, но и такие марки автомобилей как Kia, Nissan, Chevrolet, Volvo и т.д.

Стоит учитывать, что Минпромторг считает среднюю стоимость машины, поэтому повышенный налог может начисляться даже тем, кто приобрел авто за 2,8-2,9 млн. рублей.

Также в перечень попали и более доступные машины с повышенной комплектацией. Например, налог на роскошь придется платить владельцам Mazda CX-9 Supreme, Exclusive и Executive, Nissan Murano High, High+, Top 3,5 и Top+, Kia Stinger GT и другие.

Полный список автомобилей, которые облагаются налогом на роскошь, можно посмотреть на сайте Минпромторга .

Кроме того, при составлении списка учитывается не только стоимость, но и возраст машины. Поэтому, владельцы дорогостоящих моделей автомобилей, возраст которых более 3 лет, повышенным налогом не облагаются.

Как оплачивался налог на роскошь авто до 2022 года

С российских автовладельцев ежегодно взимается транспортный налог. Сумма налога зависит от лошадиных сил авто и региона регистрации собственника. Если машина стоила больше 3 млн рублей, при расчете традиционного транспортного взноса применялся дополнительный повышающий коэффициент. Это есть налог на роскошь.

Его устанавливали только для легковых авто, и его размер зависел от цены и возраста машины:

• 1,1 – у авто стоимостью 3-5 млн рублей возрастом менее 3 лет;
• 2 – у авто стоимостью 5-10 млн рублей возрастом до 5 лет;
• 3 – у авто стоимостью 10-15 млн рублей возрастом до 10 лет;
• 3 – у авто стоимостью более 15 млн рублей возрастом до 20 лет.

Перечень роскошных автомобилей ежегодно составляет Министерство промышленности и торговли (Минпромторг) на основании п. 2 ст. 326 НК РФ . Традиционно обновленный список публикуется на сайте ведомства в марте.

Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%

Нажимая «Проверить штрафы» вы даёте согласие на обработку персональных данных согласно политике и принимаете условия оферты .

Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд

С 2025 года отменяют повышенный налог для владельцев автомобилей, если машина дешевле 10 млн рублей. Это касается налогов, которые собственники будут платить в 2025 году. В 2022 году налог платят по старым правилам, информация в статье актуальна.

Какие транспортные средства облагаются налогом на роскошь

Налогом на роскошь облагаются машины дороже 3 млн рублей. При этом ФНС ориентируется на среднюю цену конкретной модели машины. Поэтому повышенный налог возможен, даже если автовладелец купил машину дешевле, например со скидкой за 2,9 млн.

Если новая машина стоит 5 млн и больше, налог на нее удвоят, от 10 млн — утроят. Вот как коэффициент налога зависит от цены и возраста машины:

Дорогая, но старая машина, как видно из таблицы, может не облагаться повышенным налогом.

Список дорогих автомобилей для транспортного налога 2022

Министерство промышленности и торговли России каждый год до 1 марта публикует список автомобилей, которые облагаются повышенным налогом. В 2022 году в список вошло 145 наименований.

Вот некоторые популярные марки машин, которые входят в список: Chevrolet, Ford, Honda, KIA, Mazda, Nissan, Subaru, Toyota, Volkswagen, Volvo.

Если машины нет в этом списке, то и повышающего коэффициента для нее не будет. Такое возможно, даже если машина обошлась дороже 3 млн рублей.

Как исчисляется налог на дорогие машины

ФНС умножает количество лошадиных сил на ставку транспортного налога и коэффициент для дорогой машины. Проще всего прикинуть сумму в калькуляторе на сайте ФНС, но можно и самостоятельно.

Через калькулятор на сайте ФНС. Введите свой регион и год, за который планируете платить налог. Укажите, сколько месяцев владели машиной в прошлом году.

Если у вас машина не первый год, оставьте «12». В пункте «Вид транспортного средства» выберите «Автомобили легковые». Укажите мощность двигателя.

Нажмите «Далее», затем — на надпись «Если ТС стоит более 3 млн». Выберите марку, модель и год выпуска машины. Нажмите «Рассчитать».

Калькулятор на сайте ФНС показывает, каким будет налог, но реальная сумма может немного отличаться

Дальше рассмотрим, как рассчитать налог самостоятельно.

Шаг 1. Узнать мощность двигателя. Найдите эту цифру в паспорте ТС (ПТС) или свидетельстве о регистрации ТС (СТС), в строке «Мощность двигателя». Она измеряется в лошадиных силах.

Например, у Nissan Murano Top мощность — 249 л. с.

Шаг 2. Посмотреть налоговую ставку в регионе. Откройте на сайте налоговой раздел « Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ».

Выберите «Вид налога» — «Транспортный налог», в «Налоговом периоде» — год, за который хотите платить, в «Субъекте РФ» — свой регион. Далее нажмите «Подробнее» и найдите свой вид машины, например, легковой автомобиль свыше 100 л. с. В столбце «Размер, руб.» будет ставка.

Если машина ездит в Москве, ставка для авто до 250 л. с. будет 75 рублей. Nissan Murano Top попадет в эту категорию.

Найдите в нем свою марку, затем модель. Если ее там нет, повышенного налога не будет.

Шаг 4. Определить категорию. Обратите внимание, в какой части списка находится модель машины. От этого зависит коэффициент.

Например, Nissan Murano Top — в категории от 3 до 5 млн рублей. Ставка будет 1,1.

Шаг 5. Рассчитать налог с использованием коэффициента. Перемножьте полученные цифры по формуле:

Налог = число л. с. × налоговая ставка × коэффициент

Рассчитываем ставку для Nissan Murano Top с мощностью 249 л. с., ставкой 75 рублей и коэффициентом 1,1:

249 × 75 × 1,1 = 20 542,5 рубля

После округления налог составит 20 543 рубля.

Изменения по транспортному налогу в 2022 году

Расширенный перечень дорогих автомобилей. Минпромторг изменил перечень моделей машин, которые облагаются повышенным налогом.

Среди них новые модели Audi, Cadillac, Citroen, Kia, Land Rover, Lexus, Mercedes-Benz, Peugeot, Skoda, Toyota и Volkswagen и другие.

Новые правила для юридических лиц. С 1 января 2021 года организациям больше не нужно сдавать налоговую декларацию на машину. Кроме того, компании сами считают налог, а ФНС позднее уведомляет о расхождении, если оно есть. Срок оплаты теперь единый во всех регионах — 1 марта.

Чем грозит неуплата налога на дорогие авто

Пени. Если налог на прошлый год не оплатить до 1 декабря текущего, налоговая начислит пени. Они вычисляются по формуле:

Пени = 1/300 ставки Центробанка за день × сумма налога

Например, у автомобилиста долг по налогу — 15 000 рублей. Он не оплатил его до 1 декабря. К 1 марта следующего года сумма увеличится почти на 200 рублей:

15000 × 90 × 4,25% / 300 = 191 рубль

Долг составит 15 191 рубль.

Взыскание. Если общая сумма достигает 3000 рублей, налоговая отправляет требования об уплате. Спустя полгода ФНС подаст заявление в суд. По его решению приставы могут взыскать деньги с банковского счета или арестовать имущество.

Что изменится в налогообложении дорогих автомобилей в 2025 году

В налоге на роскошь на автомобили в 2025 сумма – является критически важным элементом. Так как считается она из расчета формулы: количество лошадиных сил в двигателе, умноженной на статический налоговый ставку, умноженную на специальный коэффициент стоимость авто, изменение коснется ставки или коэффициента. Доподлинно еще не известно, изменение чего утвердит правительственный орган.

С инициативой изменения налогообложения в следующем году выступила партия «Справедливая Россия», при этом, повышенные выплаты, предположительно, коснуться всех типов недвижимости, а не только транспортных средств.

Если правительство поддержит данную инициативу, то больше платить придётся даже владельцам яхт, так как они также подпадают под категории «роскоши». Для владельцев автомобилей с 2025 года отменяют повышенный налог, если авто стоит дешевле 10 миллионов рублей.

Цель введения налога на роскошь в 2025 году

Прежде, чем подробно рассмотреть расчет налога на роскошь, стоит разобрать, для чего он существует и что дает его введение, а также изменение. Изначально, главная цель любого налога – пополнение бюджета государства. Вещи, которые относятся к роскоши, преимущественно производится вне границ нашей страны, то есть, являются импортным товаром.

И чем больше такой товар покупают, тем меньше сбыт отечественных аналогов. Собственное производство в этом случает теряет прибыль. Для поддержания этих сфер бизнеса часть собранных налогов выдается как дотации и помощь государства.

Если посмотреть на перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2025 году, можно заметить, что там практически одни иномарки, за исключением пары моделей отечественного авторынка, которые производятся концерном «Аурус», но и у них стоимость ниже импортных элитных авто. Большинство потребителей старается приобрести европейские транспортные средства люксового сегмента, из-за этого страдает экономика отечественного производителя. Компенсировать ее частично также можно из налоговых сборов.

Помимо этого, налог служит неким регулятором на количественность роскошной техники у людей с большими финансовыми возможностями. То есть, человек платит не просто за каждую машину. Чем их больше в его владении, и чем они дороже, тем выше будут налоговые сборы.

Не каждый бизнесмен позволит себе 3 «Бентли», 4 «Порше» и 2 «Лимузина», при этом редко ими пользуясь, но отдавая львиную часть бюджета на содержание. Богатый человек будет вынужден сократить свой автопарк или задумается над приобретением отечественного транспортного средства.

Также налог позволяет собрать огромные суммы с олигархов и просто богатых людей в фонд самой страны. Учитывая нынешнюю экономику, это крайне важно для Российской Федерации, так как внешний долг страны составляет порядка 20 триллионов, а выплачивать его надо, и за счет простых налогоплательщиков из средней прослойки населения, сделать это, увы, не удастся.

Сегодняшняя экономика и так достаточно нестабильна, и если рассматривать налог на роскошь автомобили 2025, сколько он дает денег в казну и с кого собирается, то получается, что это самый выгодный способ для государства, чтобы обеспечить страну деньгами не за счет трудящихся граждан.

Также налоги данного типа обеспечивают страну средствами для ремонта и прокладки новых дорожных территорий. Хотя трассы в РФ и не могут похвастаться высоким качеством в некоторых небольших городах, межрегиональные участки сделаны вполне приемлемо. Н стоит забывать, что территория России огромна и протяженность дорог на ней также велика.

Для их ремонта требуется огромное количество денег, которые также берутся из налоговых сборов с роскоши.