Чтобы разобраться, как правильно выделить НДС из суммы, не надо обладать особыми знаниями или опытом работы в финансовой структуре. Можно понять механизм на самом простом примере.
Индивидуальный предприниматель купил у поставщика для своего магазина запчасть на машину за 1200 рублей. 200 рублей в этой сумме заложено в качестве обязательного сбора. Получается «чистая» стоимость товара составляет 1000 руб.
Реализовать деталь владелец магазина планирует за 1500 рублей (стандартная наценка для этой категории продукции 25%). Но в розничную цену тоже необходимо заложить 20% ставку. Значит, ценник будет составлять 1800.
При этом в бюджет предприниматель заплатит за вычетом уже заплаченной ставки поставщику: 1800 х 20% — 200 = 160.
Кроме того, законодательством предусмотрена в ряде случаев компенсация, так называемый налоговый вычет. В зависимости от вложений в бизнес (инвестиции в оборудование, открытие новых филиалов, выход на региональный уровень) и личных обстоятельств (покупка жилья в ипотеку, обучение детей, опекунство над родителями или инвалидами) каждый добросовестный плательщик может претендовать на возврат, уплаченных в бюджет средств. Причём это качается не только предпринимателей и юридических лиц, но и рядовых потребителей.
Формула расчета НДС
Для точного расчёта налога на добавленную стоимость применяются формулы, определенные законодательством. Для человека, далекого от бухгалтерии и ведения отчетности, заучивать их нет необходимости. Достаточно изучить принцип действия. Существует несколько формул для выделения сбора на добавленную стоимость:
- Простой расчёт от определенной суммы: Х умножить на 20/100.
Цена продукции 15 000 рублей, из неё необходимо продавцу заплатить в бюджет 20%. 15 000 х 20/100 = 3 000. Именно столько будет составлять государственная наценка, которая станет частью общего финансового фонда страны.
- Формула для определения общей суммы со сбором: Х + Х умноженное на 20/100
Например, партия из 10 комплектов нижнего белья стоит 60 000 рублей, с включенным взносом в бюджет. Чистая цена составляет 48 000 рублей. 12 000 рублей – налог. Несложные вычисления подтверждаются приведенной формулой: 48 000 + 60 000 х 20/100 = 60 000.
- Формула для определения суммы без сбора: Х/Y х 100 на Х, где Х – чистая стоимость, Y – налог равный 20% (20/100).
Бюджет на закупку чая для специализированного магазина составил 150 000 рублей. Чтобы высчитать цену реализации продукции, необходимо подставить значения в формулу 150 000 / 120 х 100 = 125 000 или 150 000 / 1,2 = 125 000.
Каждый пользователь может начислить НДС на калькуляторе. Достаточно ввести исходные данные, чтобы за секунды получить основную информацию о платежах. Программа работает на актуальных формулах, разработанных ФНС. С помощью инструмента можно выделить или начислить налог на любую сумму. Алгоритм действий предельно прост:
- в верхнем поле ввести сумму товаров или услуг;
- ввести ставку налогообложения – 20% или 10%;
- выбрать действие – прибавить или вычесть 20% из суммы онлайн (выделить/начислить).
Выделить НДС прописью
Одним из преимуществ онлайн калькулятора налога на добавленную стоимость является вывод результата прописью. Это позволяет пользователю грамотно заполнить финансовые документы, в частности декларации для сдачи в ФНС. Ошибки в официальных отчётах, кассовых ордерах и другой документации недопустимы.
Даже единичная опечатка может стать причиной отказа в принятии финансовой отчётности государственными органами. В свою очередь это повлечёт материальные убытки, в частности невозможно будет оформить налоговый вычет или подтвердить уплату сбора за уже приобретенный товар. Штраф – самое мягкое наказание за незначительные на первый взгляд ошибки.
Калькулятор помогает исключить даже вероятность негативного сотрудничества с госструктурами. Преимущества сервиса может оценить, как потребитель товаров и услуг, так и узкопрофильный специалист (менеджер, бухгалтер, аудитор, финансовый консультант). Программа существенно экономит ценное время, и позволяет лишний раз проверить знания в области российского налогообложения.
Определение и общие понятия
Определение ввёл французский экономист Морис Лоре в 1954 году. В 1958 году налог был впервые применен на государственном уровне во Франции, а уже через два года распространился по всей Европе. Внедрение такой формы финансового обложения практически полностью решало дефицит поступлений в бюджет.
Главное преимущество – нейтральность в отношении любого производства. Облагается только добавленная стоимость, которую платит конечный покупатель.
Но если копнуть глубже, сбор платят все участники рынка. На простом примере, можно понять суть механизма. Человек покупает в магазине хлеб и платит полную стоимость, в которую уже заложен НДС.
Но до этого момента, хлебозавод закупил масло, муку, дрожжи, другие ингредиенты продукции, при этом воспользовался услугами водоканала и регионального поставщика электричества. Каждая позиция сметы содержит государственный сбор. И так можно по цепочке отследить всех производителей и поставщиков, которые реализовали свои товары и услуги, внесли в бюджет взнос, прежде чем хлеб попадёт на стол к конечному потребителю.
То есть каждый человек так или иначе участвует в финансовой «пирамиде».
Налог на добавленную стоимость платят все предприниматели, независимо от вида деятельности. Исключение составляют субъекты, использующие УСН, ЕНВД, и предприятия с минимальными оборотами бизнеса (общая выручка не больше 2 млн. рублей в год).
Законодательством определено 3 ставки: 20%, 10% и 0%. Чаще всего применяется 20% основная ставка. Пониженная 10% ставка распространяется на детские товары, учебники, продукты питания, отдельные категории медицинских товаров и деятельность по разведению племенных животных.
Льготную ставку используют при реализации товаров и услуг, определенных статьей 164 НК РФ.
Начислить НДС
Как же посчитать НДС от суммы на калькуляторе вручную при начислении. Расчет НДС 20, 18 или 10 процентов онлайн калькулятор производит по следующей формуле
Формула: как начислить НДС через онлайн калькулятор
- Начислим НДС к сумме 12 000 рублей со ставкой 20%.
12 000 * 0,2 + 12 000 = 14 400 рублей. - Начислим НДС к сумме 35 000 рублей со ставкой 18%.
35 000 * 0,18 + 35 000 = 41 300 рублей. - Начислим НДС к сумме 500 рублей со ставкой 10%.
500 * 0,1 + 500 = 550 рублей.
Мы рассмотрели, как найти, выделить, посчитать, вычесть, отнять или прибавить цену с НДС без помощи онлайн-калькулятора.
Что такое НДС простыми словами
Мы написали краткую справку для всех, кого заинтересовала информация о том, что значит НДС, чему он равен, и для чего он нужен. Скорее всего, данную аббревиатуру слышал практически каждый человек, включая тех, кто не имеет никакого отношения к бухгалтерии или предпринимательству, так как указанный термин можно наблюдать в любом чеке, полученном в магазине.
Следовательно, при совершении покупки каждый из нас платит данный налог. Самое важное, что нужно знать — НДС включен в стоимость любого продукта, который продается, если его цена превышает себестоимость. Логично, что она в 99,9% является выше, поскольку иначе нет никакого смысла заниматься бизнесом.
Следовательно, расчет размера налога производится, основываясь на показателе разницы между себестоимостью товара или услуги и их ценой, указанной при продаже.
Расшифровка НДС
НДС расшифровывается, как: Налог на Добавленную Стоимость. Мы рассмотрели, как переводится НДС и что он означает, для полного понимания следует ознакомиться с его краткой историей, а также предназначением.
Когда появился налог на добавленную стоимость
В нашей стране налог на добавочную стоимость впервые появился в 1992 году. Первоначально его ставка доходила до 28%, однако в последствии была снижена до 20%. На сегодняшний момент основной процентной ставкой на территории РФ является 20%. Более лояльная ставка НДС 10% применяется для медицинской, детской продукции, печатных изданий и книг.