Любое списание средств со счета должника в пределах суммы, на которую был наложен арест, в том числе по любому из представленных исполнительных документов, может быть выполнено только при снятии ареста (п. 4 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве»).
Соответственно, при наличии Постановления об аресте счетов должника, в нем должно быть указано, в каком объеме и порядке должен быть снят наложенный приставом-исполнителем арест. Перечисление денежных средств, на которые был наложен арест соответствующими органами, осуществляется на основании исполнительного документа на взыскание, предъявленного в банк судебным приставом либо непосредственно взыскателем. После снятия ареста со счетов, банк обязан выполнить перевод денежных средств в порядке очередности списания (ст.
855 ГК РФ) с учетом следующих условий:
- Постановления судебных приставов-исполнителей на взыскание денежных средств относятся к 5 группе очередности списания, очередность их исполнения определяется банком в зависимости от требований, по которым списываются денежные средства.
- Постановление судебного пристава о взыскании денежных средств, вынесенное на основании решения налогового органа о приостановлении операций по счету должника, оплачивается банком в случаях:
-
- возмещения вреда жизни и здоровью;
- взыскания алиментов;
- выплаты средств на оплату труда;
- выплаты средств на выходное пособие;
- уплаты налоговых сборов и страховых взносов.
В соответствии с п. 1 ст. 76 Налогового Кодекса РФ решение о приостановлении операций по счетам на вышеназванные основания не распространяется.
В случаях, если юридическое лицо было официально признано банкротом, на основании статьи 126 Федерального закона «О банкротстве (несостоятельности)…», все ранее наложенные на счета аресты должны быть сняты в соответствии с судебным решением. Снятие ареста со счета клиента-должника может быть выполнено на основании:
- решения о снятии ареста, вынесенного органом, принявшим решение об аресте счета;
- решения о снятии ареста со счета, вынесенного вышестоящим органом;
- решения об отмене исполнительного документа об аресте, которое было принято органом, вышестоящим над органом, вынесшим постановление об аресте;
- судебным решением о том, что исполнительный документ об аресте средств признается недействительным.
Порядок действий при снятии ареста с имущества и счетов должника определяется теми же правилами, что и процедура ареста.
Важно! Банковская организация не несет ответственности за убытки, которые несет клиент в результате ареста или приостановления операций по счету на основании решения налогового органа. В соответствии со ст. 132 НК РФ банк не вправе открывать новые счета организации-должнику при наличии решения о приостановлении или аресте ее счетов.
2. Могут ли банки не работать с ФССП?
Полномочия судебных приставов регулируются федеральным законом от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ “Об исполнительном производстве” (с последующими изменениями).
Приставы-исполнители проводят исполнительный розыск, то есть поиск должника и/или его имущества.
Все обращения пристава в рамках исполнительного производства имеют официальный характер и обязательны для исполнения.
Это означает, что все финансово-кредитные организации обязаны отвечать на запросы ФССП и исполнять распоряжения судебных приставов. Поэтому с юридической точки зрения банк не может не сотрудничать с приставами. Банки и иные кредитные организации обязаны совершать действий по исполнению исполнительных документов.
Пример. Еще пару лет назад вопрос о том, какие банки плотно сотрудничают с приставами, а какие – нет, был актуален. Например, пристав мог направить запрос в налоговые органы о счетах, которые есть у должника, и этим ограничиться. По закону банки должны предоставлять в налоговые органы сведения обо всех открытых счетах.
Приставу было легче направить один запрос в налоговую инспекцию, чем рассылать их по всем банкам города / региона. Но банки могли подавать сведения нерегулярно, формально, не в полном объеме, с запозданием…
То есть сведения о реальных счетах и средствах в налоговой инспекции или отсутствовали, или были неточными. В таких ситуациях кредитор должен был убедить пристава (подать ходатайство), что есть основания отправлять запросы в те или иные банки. А должник радовался и пытался найти самые «необязательные» банки.
Цифровизация меняет схемы взаимодействия между госорганами и различными организациями. Приставы, банки и другие структуры переходят на электронный документооборот. Судебные приставы работают в рамках СМЭВ – единой системы межведомственного электронного взаимодействия.
К этой же системе подключаются кредитные организации. Теперь отправка запроса во множество банков – это нажатие одной клавиши приставом.
- Электронный запрос имеет официальный статус, ответ приходит быстро и тоже в электронной форме.
- Арест может быть наложен на денежные средства (и драгоценные металлы), находящиеся на счетах должника в банке или иной кредитной организации.
- По всем исполнительным документам с должника можно удержать не более 50 процентов зарплаты или иного дохода (считается от суммы после вычета налогов).
В ст. 101 закона об исполнительном производстве перечислены виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание.
Приставы не могут обращать взыскание на:
- денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда, причиненного здоровью;
- денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца;
- денежные суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья при исполнении ими служебных обязанностей (и членам их семей в случае гибели указанных лиц);
- компенсационные выплаты гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф;
- компенсационные выплаты в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами;
- регулярные выплаты отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и другое);
- алименты, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей;
- компенсационные выплаты по трудовому законодательству (командировочные, выплаты по случаю рождений, смертей и браков);
- страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию (кроме страховой пенсии по старости, страховой пенсии по инвалидности, накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты и пособия по временной нетрудоспособности);
- пенсии по случаю потери кормильца;
- пособия гражданам, имеющим детей;
- средства материнского (семейного) капитала;
- единовременная материальная помощь (в связи со стихийным бедствием, террористическим актом, смертью члена семьи и др.);
- компенсация стоимости проезда к месту лечения и социальное пособие на погребение и другие выплаты.
Кроме этого, есть имущество, на которое приставы не могут обращать взыскание. Подробнее об этом читайте здесь >>>
3. Можно ли спрятать счета от судебных приставов?
Интернет пестрит рекомендациями на эту тему. Самые популярные советы таковы:
- Держать деньги на счетах сотовых операторов;
- Открыть счет в другом регионе и в небольшом региональном банке (при этом надо иметь счета «для приставов», где лежат незначительные суммы, в регионе проживания);
- Открывать счета в онлайн-банках;
- Завести неидентифицированные карты в альтернативных платежных системах;
- Пользоваться электронными кошельками;
- Открывать счета в онлайн-банках;
Пример. Еще не все банки подключились к системе электронного документооборота. Небольшие частные банки в регионах могут не подключаться к СМЭВ, тогда в них нужно подавать запросы «по старинке», то есть официальным документом по почте. Приставы – тоже люди, они загружены работой и в их системе, как и везде, царит бюрократия.
Поэтому вряд ли они будут рассылать запросы без веских оснований. В отношении таких банков старая схема действует: кредитор должен обратиться к приставу и доказать, что есть основания подать запрос в тот или иной банк. То есть у должника появляется шанс спрятать счета.
Но надо понимать, что все это – временно и ненадежно.
Во-первых, такие схемы рассчитаны на обычную бюрократию и человеческий фактор. То есть это работает до тех пор, пока пристав серьезно не взялся за дело и проводит исполнительный розыск формально и «спустя рукава», как говорится. А если долги большие и кредиторы настойчивы, то найти можно практически все.
Во-вторых, финансовое законодательство в России очень сложное, его можно толковать по-разному. Поэтому все обходные пути ненадежны и срабатывают «пятьдесят на пятьдесят».
Пример. «Яндекс-деньги» – это альтернативный платежный инструмент, который не является банковским счетом. Значит, с одной стороны, приставы не могут обратить на него взыскание. Но, с другой стороны, у сервиса есть банковская лицензия, значит, на него распространяются обязанности банков.
Теоретически можно обратить взыскание практически на все электронные счета и кошельки, просто процедура будет очень сложной.
В-третьих, государство усиленно насаждает цифровизацию и электронный документооборот. Поэтому все, что существует в электронном виде, рано или поздно станет подконтрольным власти и видимым для ее информационных систем.
Уже сегодня автоматизированные системы есть во всех ведомствах и крупных коммерческих структурах. Слияние баз данных – это вопрос времени. А налоговые органы и приставы получают доступ ко всем электронным системам в первую очередь. Значит, все схемы сокрытия счетов ненадежны.
Пример. Пожалуй, самая надежная из описанных выше схем – это вариант с родственником. Но здесь тоже есть свои риски: это вопросы доверия и порядочности. Человеческие отношения очень изменчивы, а юридически должник, живущий по чужой карте, никак не защищен (если формальный собственник захочет изъять деньги или заблокировать карту).
Один из самых надёжных способов не общаться с приставами —
это официальная процедура банкротства.