Платежное поручение это

Банк и клиент заключают договор, где первый обязуется переводить средства со счета второго на счета, которые будут обозначены в платежках. При этом клиент будет платить банку комиссии за переводы, обслуживание счета или банковской карты. У каждого банка — свои расценки за услуги.

С помощью таких поручений производят оплаты средств:

• партнерам за отгруженный товар, за услуги, работы;
• налоговой инспекции налоги, пошлины и сборы;
• государственным инстанциям штрафы;
• различным компаниям — кредиты, страховки.

Поручение на совершение платежа исполняет банк, он принимает документ и переводит деньги. Срок, в который он обязан это сделать, определен законодательством или договором, который заключается с клиентом. Обычно на перевод уходит примерно час, но, при загруженности банка — максимум один день.

Банк может перевести средства при наличии их на счете плательщика либо кредитом, то есть — когда эти средства поступят на счет клиента. Обычно в клиентском договоре прописано, что поручение принимается и до поступления нужной суммы. В таком случае она будет переведена, как только появится на счете.

Например, у Козлова на счете нет денег, но они ожидаются со дня на день. Козлов, зная это, отправляет в банк поручение в качестве предоплаты за партию носков. Банк принимает документ, делает на нем отметку про отсутствие денег на счете.

Когда они-таки приходят, сразу переводятся на счет партнера, у которого Козлов купит носки.

Информация о расчетах платежными поручениями изложена в статье 863 ГК РФ. Там же написано, что для исполнения ПП банк вправе привлечь и другие банки. Это может понадобиться, если в системе банка, например, произошел сбой, или банк находится в другой стране, а специальный коррсчет отсутствует.

Какие бывают платежные поручения

Закон определяет платежки срочные, досрочные и отсроченные. Первые применяются для авансовых платежей (перед отгрузкой товара) и обычных (после отгрузки). Когда отправляется отсроченное ПП, в банке его определяют в папку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Если на счете нет должной суммы, то средства можно переводить частями, при этом на платежке банк делает специальную отметку «Частичная оплата». ПП могут быть также одноразовыми или регулярными (долгосрочными). Первые совершаются и уходят в архив, вторые — производятся систематически, в оговоренные договором даты.

В последние десять лет жизнь предпринимателей стала намного проще. Практически у всех представителей бизнеса устанавливается система «Клиент-банк», в которой за считанные минуты оформляется и отправляется электронное поручение на вывод средств.

Электронные ПП не нужно распечатывать, они передаются по каналам связи. Каждый конкретный банк сам устанавливает порядок работы с платежными документами. Есть техническая поддержка, в любой момент можно позвонить и решить проблемные вопросы.

Если платежки оформляются в бумажном варианте, то всего нужно 4 экземпляра. В банке на всех экземплярах операционист ставит штамп и расписывается. Один экземпляр отдает клиенту как свидетельство платежа. Остальные — служат основанием для снятия со счета указанной суммы и для отправления средств в банк получателя.

Затем банк второй стороны зачисляет на счет своего клиента (получателя) указанную сумму. Оба финансовых учреждения отсылают выписки о движении на расчетных счетах. В данном случае первому придет документ о том, что оплата проведена, второму — о том, что получена.

Как оформлять платежное поручение

ПП плательщик оформляет самостоятельно, указывая в графах нужные данные. При этом оформление бумажного и электронного вариантов существенно различается. Заполнение на бумаге отнимает много времени и усилий. Раньше бланки ПП стояли на стойках в банке, а одни клиенты стояли в очереди к операционисты, пока другие переписывали платежные документы.

Что и как нужно заполнить:

1. Номер платежки обозначается цифрами от 1 до 6 (например, №222111);
2. Дата в формате цифр с точками (например, 19.09.2019);
3. Вид платежа обозначается кодом (например, код 1 означает срочность)
4. Сумма ставится цифрами в формате рубли-копейки (23500-25) и прописью с заглавной буквы, копейки — цифрами (Двадцать три тысячи пятьсот рублей 25 копеек);
5. Наименование плательщика (например, ОАО «Московские окна», Индивидуальный предприниматель Козлов Сидор Сидорович);
6. Адрес рядом с наименованием плательщика. Для юрлиц это — место нахождения компании, для физлиц — место прописки;
7. Номера счетов плательщика и отправителя (20 цифр);
8. Назначение платежа (например, оплата за услуги дизайна согласно договору №123);
9. Наличие или отсутствие НДС (например, без НДС);
10. ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
11. Номера корреспондентского счета отправителя и получателя;
12. Банк плательщика — название и полный адрес;
13. БИК — банковский идентификационный код (9 цифр);
14. Подпись, печать.

Под платежкой операционист ставит штамп банка и дату оплаты. При оформлении данные нужно вносить без ошибок и исправлений (особенно при указании счетов и сумм). Платежные документы относятся к бланкам строгой отчетности. Если допущены две ошибки, документ не примут.

Актуальный бланк

Пошаговая инструкция по заполнению финансового документа доступен в отдельном материале — «Образец заполнения платежного поручения в 2020 году».

Сколько экземпляров должно быть

На одну финансовую операцию составляется 4 копии платежного поручения. Первый экземпляр хранится в банковском учреждении, на его основании деньги списываются со счетов.

Вторая и третья копии предназначены для получателя и его банка. То есть один экземпляр остается в банке получателя, на его основании деньги зачисляются на расчетный счет. А второй прикрепляется к банковской выписке, которая передается получателю.

Последний экземпляр, с отметкой банка о проведении, возвращается учреждению-плательщику. То есть платежка подкрепляется к банковской выписке, как подтверждение исполнения ПП.

Отметим, что число копий может быть иным, в зависимости от обстоятельств и условий отправки денежного безналичного перевода.

Является ли платежное поручение юридическим документом

Платежка признается официальным юридическим документом, если при ее составлении соблюдены все правила, утвержденные Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н. Иными словами, ПП должно соответствовать следующим требованиям:

1. Бланк в исключительно унифицированной форме ОКУД 0401060. Текущий бланк документа утвержден в Положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Отметим, что платежка может быть оформлена как на бумаге, так и в электронном виде.
2. Соблюдение хронологического порядка при нумерации обязательно. Что такое номер платежного поручения? Порядковый номер платежки — это цифровое значение, которое было присвоено документу при его формировании, причем с соблюдением хронологии.
3. Реквизиты заполнены с учетом вида платежа. Например, для перечислений в бюджет требуется обязательное заполнение налоговых полей. Подробности в статье «Как заполнить поля 106 и 107 в платежном поручении».
4. Документ подписан ответственными лицами и заверен печатью организации. При формировании платежки в электронном виде бланк должен быть подписан электронной подписью, которая соответствует требованиям криптографической защиты.

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Пример употребления на «Секрете»:

«Доступ бухгалтера к счёту вполне может обернуться тем, что через вашу компанию будут отмывать деньги или выводить их со счёта организации. Для того чтобы сразу заметить неладное, регулярно проверяйте банковские выписки и оставьте за собой право подписи платёжных поручений».

(Сооснователь онлайн-сервиса для предпринимателей «Кнопка» Евгений Кобзев — о признаках плохого бухгалтера.)

Нюансы

Банк принимает платёжные поручения независимо от наличия денег на счёте плательщика, но исполняет их, только если сумма на счёте достаточная для операции. Поручение действительно в течение 10 дней. Если за это время на счёт плательщика поступят деньги, то банк проведёт платежку. Если не поступят, то она станет недействительной.

Поля платежного поручения в 2024 году: образец заполнения

Заполнять документ несложно, главное — не допустить исправлений. Чтобы не ошибиться, скачайте образец заполнения платежного поручения и просто подставьте свои данные.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

• Скачать интересующий вас образец
• Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Как в 2024 году заполнить платежное поручение по требованию налоговой

У заполнения формы платежного поручения по требованию ИФНС есть особенности. Для удобства мы собрали их в таблицу:

Основание платежа (106)

Впишите «ТР». Это значит, что происходит погашение долга на основании полученного от налоговой требования.

Показатель налогового периода (107)

Здесь укажите срок оплаты, который отмечен в требовании ИФНС.

Например, если вы уплачиваете налог за 2-й квартал 2019 года, в форме платежного поручения укажите: КВ.02.2017

Номер документа (108)

Номер требования налоговой.

Дата документа (109)

В это поле переносят дату документа-требования ИФНС.

В платежном поручении неверно указано назначение платежа: как исправить

Уточнить назначение платежа можно в несколько шагов:

1. Уведомить контрагента о том, что назначение платежа надо изменить. Вы должны получить его письменное согласие.
2. Известить банк, попросить его поставить отметку о приеме на копии уведомления.
3. Подшить уведомление с отметкой банка к платежному поручению.
4. Получить оповещение об изменении назначения платежа от своего банка и подшить его к платежке.

Исправления в документе делать нельзя, поэтому заранее разберитесь, как заполнить платежное поручение, а лучше оформите его онлайн.

Более 2 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад

Что делать, если в платежном поручении не заполнено поле 22 (код)?

Поле 22 (уникальный идентификатор начислений) нужно заполнять при уплате штрафов, пеней и недоимок. Но налоговая разъяснила, что это не обязательно — можно ставить просто 0 (письмо ФНС РФ от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434@).

Обязательный или нет реквизит КПП в платежном поручении?

При перечислении денег юрлицам КПП указывать необязательно (положение ЦБ РФ от 19.06. 2012 №383-П). Но для определения получателя и плательщика лучше его вписать.

В чем отличия платежного поручения и платежного требования?

Главное отличие в том, что платежное требование — это обращение к банку снять деньги с расчетного счета клиента. Таким образом, поручением вы просите банк перечислить деньги с вашего счета контрагенту, а требованием — со счета плательщика на ваш.

Где в платежном поручении указывается УИН?

В поле 22. Смотрите наш пример платежного поручения и инструкцию по заполнению здесь >>

Где находится поле «Код выплат» в платежном поручении?

Это поле 110. Заполнять его нужно только при перечислении физлицам денег из бюджета, например, зарплаты бюджетникам. В этом случае нужно поставить в этой графе 1. Если не знаете, как заполнить в платежном поручении остальные поля, — читайте нашу инструкцию >>

Где в платежном поручении 2024 вид платежа?

Это поле 110, которое заполняют только при перечислении физлицам денег из бюджета.

Где указать статус плательщика ИП в платежном поручении в 2024 году?

В поле 101. Если оплата происходит в бюджет, ставьте двузначный числовой код, в остальных случаях — оставляйте его пустым.

Остальные реквизиты платежного поручения в 2024 году смотрите здесь >>

Форма платежного поручения обязательна или мы можем разработать свой бланк?

Что нужно указать в поле 22 (КОД УИН) в платежном поручении в 2024 году?

Код УИН — это Уникальный Идентификатор Начисления. Он состоит из 20 или 25 цифр. Он нужен для перечисления налогов и взносов по требованию. УИН устанавливается для каждого индивидуально. Чтобы узнать свой код, нужно получить официальное требование от инспекции или фонда. УИН находится в его нижней части, рядом с реквизитами.

Что делать, если очередность платежей в платежном поручении указана неверно?

Если денег на счете достаточно, очередность платежей значения не имеет. Если денежных средств не хватает для выполнения всех распоряжений — банк спишет суммы в установленном законом порядке: первый в очереди платеж — алименты и выплаты по здоровью, а задолженность по налогам — под номером 3. Полный список указан в Гражданском кодексе.