С 1 августа 2021 года действует Федеральный закон № 88-ФЗ, в соответствии с которым за занятия спортом (в том числе фитнесом) можно получить налоговый вычет. То есть вернуть часть суммы, потраченной на спорт.
Обратите внимание на то, что получить налоговый вычет можно только с суммы, которая была потрачена на фитнес в 2022 году! Все затраты за более раннее время не подпадают под действие этого закона. Соответственно, налоговый вычет за фитнес за 2021 год получить нельзя, если вы планируете покупать абонемент, делайте это не в декабре, а в январе.
Направления, за которые полагается вычет, таковы:
- физподготовка и физвоспитание;
- обеспечение участия в официальных спортивных мероприятиях;
- разработка тренировочных программ и планов занятия физкультурой.
Кто может рассчитывать на вычет?
По общему правилу вычет за занятия фитнесом может получить человек, который за рассматриваемый период имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%. Грубо говоря, часть этого налога и возвращается, так государство участвует в социально значимых отраслях жизни граждан.
Налоговый вычет можно получить за свои занятия, а также за занятия детей, родных или усыновленных (ребенку должно быть не больше 18 лет). Чтобы получить налоговый вычет за спорт детей, оформляйте все платежные документы на ваше имя.
На какую сумму можно рассчитывать?
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 120 000 рублей. Вычет составляет 13% от затрат, то есть его предельный размер не может превышать 15 600 рублей.
Если вы предполагаете, что потратите на фитнес больше, есть смысл разбить траты на два налоговых периода. Например, часть денег заплатить в 2022 году, а часть уже в 2023-м, тогда можно получить вычет дважды, на обе части суммы. Если вы потратите больше 120 000 рублей за год, весь «излишек» не будет учитываться в принципе.
Каким образом оформляется вычет?
Как получить налоговый вычет за спорт? Есть два способа получить вычет:
- Через работодателя в год, когда совершаются траты. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов (сделать это можно через портал Госуслуг). В течение 30 дней вам пришлют подтверждение вашего права на вычет, которое вместе с остальными документами вы сможете передать своему работодателю.
- Через декларацию в год, следующий за тем, когда совершаются траты. Сделать это также можно онлайн, на портале Госуслуг. Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, приложите все необходимые документы. В течение трех месяцев вам должны дать ответ, а в случае положительного решения о вычете еще в течение месяца после него вы получите причитающуюся вам сумму.
Чтобы получить вычет, необходимо предоставить следующие документы:
- Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
- Чеки, квитанции, иные документы, которые подтвердят, что вы заплатили за услуги заявленную сумму. Напомним, что вы можете получить вычет на себя или детей, во втором случае понадобится также свидетельство о рождении ребенка.
Еще раз обращаем ваше внимание на то, что вычет можно получить только за 2022 год, поэтому траты за 2021 год не подлежат учету для вычета. Если вы тратите большие суммы, разбивайте платеж на два периода, чтобы получить больше денег в качестве вычета.
Вы также можете получить вычет за стоматологические услуги и образование, узнайте, как сделать это, из наших статей!
Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.
При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.
Что такое налоговый вычет за спорт
В России граждане, которые получают доход и платят с него НДФЛ, имеют право возвращать часть уплаченного налога. Вернуть деньги можно за услуги, которые входят в перечень социальных налоговых вычетов. Например, за лечение, обучение, благотворительность.
С 1 августа 2021 года вступил в силу закон о новом виде социального вычета — за физкультурно-оздоровительные услуги, например занятия в тренажерных залах, фитнес-центрах, детских спортивных секциях. С 2022 года получить налоговый вычет можно:
- за себя;
- за детей до 18 лет, в том числе усыновленных;
- за подопечных до 18 лет, например за несовершеннолетних, над которыми оформлена опека или попечительство.
Председатель Государственной Думы Федерального собрания РФ Вячеслав Володин прокомментировал новые выплаты в личном Telegram-канале. Он отметил, что государство приравнивает расходы на спорт к социально значимым, потому что это вклад в здоровье.
Комментарий Председателя Госдумы Федерального собрания Вячеслава Володина в личном Telegram-канале
Кто может вернуть деньги за занятия фитнесом и спортом
Вернуть налог смогут только те, кто платит подоходный налог. Например, самозанятые и получатели зарплат в конверте претендовать на вычет не могут, если в течение года у них не было дохода, который облагался по ставке 13 % — п. 3 и п. 6 ст. 210 НК РФ.
Требования к спортивному учреждению. Вычет НДФЛ можно получить за следующие спортивные и фитнес-услуги:
- за групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в фитнес-клубах, спортивных секциях, бассейне, прыжки с парашютом;
- за подготовку к городским, региональным или международным соревнованиям из перечня Минспорта, за участие в платных физкультурных мероприятиях со взносами;
- за программу тренировок и услуги тренера.
Причем неважно, кто предоставляет услуги: госучреждение, частный физкультурно-спортивный центр или ИП, — главное, чтобы он входил в перечень Минспорта России. Этот список будет сформирован до 1 декабря 2021 года и опубликован на сайте ведомства.
Чтобы войти в перечень Минспорта на 2022 год, спортивные организации или ИП должны были самостоятельно подать соответствующее заявление в Минспорта своего региона до 16 октября 2021 года.
До 1 ноября 2021 года региональное спортивное ведомство должно было проверить заявки от учреждений и ИП на соответствие требованиям. И если все в порядке, данные будут переданы в федеральное ведомство для включения в перечень.
Перечень Минспорта РФ будет обновляться ежегодно. В последующие годы ФСО и ИП должны подавать заявки на включение в список до 1 октября предшествующего года. Если организация не успела подать документы в этом году и планирует войти в перечень Минспорта РФ на 2023 год, она должна подать заявку в региональное ведомство до 1 октября 2022 года.
Когда можно получить вычет за спорт
Вычет за спорт можно будет получить начиная с 1 января 2022 года. Его можно оформить за тот календарный год, в котором оплачены физкультурно-оздоровительные услуги. За услуги в 2021 году вернуть вычет нельзя.
Документы на получение социальных вычетов можно заявить в течение трех лет. Если вы купили абонемент в 2022 году, то подать заявление в ФНС на возврат налога можно в 2023, 2024 или 2025 году.
Вернуть деньги можно двумя способами:
- через налоговую: с 2023 года можно будет подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и единоразово получить всю сумму вычета;
- через работодателя: уже в 2022 году можно обратиться с заявлением к работодателю, чтобы он не удерживал подоходный налог с зарплаты от затрат на услуги спорта в этом же году. Для этого способа возврата нужно подать в налоговую документы, подтверждающие расходы на спорт, и получить уведомление, которое подтверждает право на возврат социального налогового вычета. В нем будет сообщаться, что налогоплательщик еще не вернул максимально возможную сумму вычета за календарный год. Это уведомление налоговая сама направляет работодателю.
Какие документы нужно предоставить в налоговую
При подаче документов на вычет вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на физкультуру и спорт:
- копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек: бумажный чек, электронная квитанция, выписка из банка, расписка продавца — любой вариант по форме требований (cт. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
- реквизиты банковского счета для перечисления денег;
- свидетельство о рождении ребенка, если вычет формируется по расходам на детские занятия.
Если будете подавать документы через налоговую, дополнительно придется сдать декларацию 3-НДФЛ.