Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ (гл. 23 НК РФ).
Если автомобиль был в собственности более 3 лет, платить НДФЛ не придется вне зависимости от суммы полученного дохода (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения ДКП.
НДФЛ при продаже автомобиля со сроком владения менее 3 лет можно уменьшить или не платить вовсе — об этом расскажем ниже.
Петров купил автомобиль в 2020 г. и продал в 2022 г. Срок владения имуществом менее трех лет, значит, Петрову придется заплатить 13% НДФЛ, так как продажа автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности, облагается налогом.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Существует два законных способа уменьшить налог — получить налоговый вычет с продажи автомобиля или уменьшить доходы на расходы на приобретение. Разберем их подробнее.
Налоговый вычет на авто
Имущественный вычет при продаже автомобиля уменьшает налогооблагаемую базу. Это законный способ снизить сумму дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов (ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать для снижения налогооблагаемой базы — 250 тыс. рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Сидорова продала ТС, которым владела полтора года, за 450 тыс. По закону она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на вычет 250 000 при продаже автомобиля и заплатит налог с 200 000 руб. (450 000 – 250 000).
Декларация при продаже авто дешевле 250 тыс. рублей не подается и отчитываться перед налоговым органом не нужно вне зависимости от срока владения автомобилем.
Но если сумма сделки более 250 тыс. рублей, нулевая декларация при продаже автомобиля обязательно подается, даже если вы продали ТС без дохода — дешевле или по той же цене, чем покупали.
Оленев купил машину за 150 тыс., а через два года продал за 250 тыс. Несмотря на полученный доход и не достигнутый срок владения, декларация не подается, так как размер дохода не превышает размер налогового вычета.
Уменьшение дохода на расходы
В некоторых случаях вычет на автомобиль выгоднее заменить уменьшением дохода на фактически произведенные расходы. То есть из дохода отнимаете сумму, которую потратили на приобретение автомобиля, и платите налог с полученной разницы
Ранее произведенные расходы необходимо подтвердить это документально.
Если продается машина, полученная в дар от близкого родственника или в наследство, то можно использовать расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение. То есть вычесть их из той суммы, что платит вам покупатель.
Если вы продаете ТС, подаренное не родственником, то можете снизить НДФЛ на сумму налога, уплаченного вами при получении подарка.
Иванов купил в 2020 г. машину за 350 тыс. В 2022 г. продал ее за 500 тыс. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета в 2024 году уменьшает доходы на расходы и заплатит 13% со 150 000 руб. (500 000 – 350 000).
В данном случае это выгоднее, чем использовать вычет 250 тыс. руб., потому что тогда бы Иванову пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 – 250 000).
Использовать имущественный вычет или уменьшить доход на расходы — решать вам, оба способа законны. Наши эксперты расскажут, как максимально сэкономить на налогах, не переплачивая, а также за 2 дня составят для вас декларацию 3-НДФЛ при продаже машины и отправят ее в вашу инспекцию.
Как и когда платить НДФЛ с продажи автомобиля
Необходимо самостоятельно подать отчет в налоговую — заполнить декларацию, приложить документы и уплатить 13%.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Оплатить 13% нужно до 15 июля года.
Например, продали авто в 2022 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 г., а 13% заплатить до 15 июля 2024 г.
Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции — все это понадобится для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Как часто можно использовать вычет
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы 250тыс. рублей в один календарный год (налоговый период).
Если в течение года продается несколько ТС, то лимит вычета при продаже машины распространяется суммарно на все авто, проданные за год. Вычесть из дохода расходы можно при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Также можно по одному ТС применить вычет, а по другому (другим) — уменьшение на сумму расходов.
Чтобы ИФНС не отказала вам в уменьшении налога, важно правильно заполнить декларацию. Обращайтесь к нашим экспертам: они возьмут эту задачу на себя и предоставят вам заполненную форму в pdf и xml.
Какие документы нужны для налогового вычета
Чтобы в 2024 году отчитаться о доходах, нужно заполнить 3-НДФЛ за 2022 год, обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постоянной регистрации и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Документы, подтверждающие факт продажи;
- Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
Частые вопросы
ФНС получает сведения о сделках из базы ГИБДД. Продавец может получить штрафы, а покупатель рискует попасться на уловки мошенников и лишиться и ТС, и денег. Кроме того впоследствии при продаже этого ТС он учтет меньшую сумму расходов и заплатит больше налогов.
В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Подача декларации — ответственность продавца.
Если сумма сделки менее 250 тыс, то отчитываться перед ФНС не нужно. Если же срок владения менее 3 лет, а вырученная сумма превышает 250 тыс, то вы обязаны задекларировать продажу автомобиля.